Influencer marketing is vandaag niet meer weg te denken. Merken sturen vaak gratis producten of geschenken naar influencers in ruil voor zichtbaarheid of promotie op sociale media. Maar zodra je als influencer een zelfstandige activiteit uitoefent, hoort daar ook een boekhouding en fiscale verantwoordelijkheid bij. Die “gratis” producten zijn niet zomaar cadeautjes — de fiscus beschouwt ze vaak als inkomen in natura. In dit artikel lees je hoe je gratis artikelen als influencer correct inboekt, welke btw-regels gelden en wanneer je belasting moet betalen.
Waarom gratis producten niet echt gratis zijn
Wanneer een merk jou een product opstuurt in ruil voor een post, story of review, dan gaat het om een professionele samenwerking. Je levert promotionele diensten, en het merk betaalt jou niet in geld, maar in goederen.
💼 Aanrader: Dexxter voor eenmanszaken
Op berekenbtw.be gebruik ik zelf Dexxter als mijn boekhoudsoftware. Het is overzichtelijk, gebruiksvriendelijk en ideaal voor eenmanszaken die hun administratie slim willen aanpakken.
- Eenvoudige facturatie & uitgavenbeheer
- Snelle btw-aangifte
- Gemaakt voor starters en solo-ondernemers
Via mijn link krijg je €25 korting op je start. Win-win!
👉 Probeer Dexxter met €25 kortingTransparantie: dit is een referral-link. Jij krijgt €25 korting en ik ontvang ook een klein voordeel als je klant wordt.
De fiscus beschouwt dit als een beroepsinkomen in natura, want je ontvangt een voordeel dat een duidelijke waarde vertegenwoordigt. Dat betekent dat:
- het product fiscaal gezien meetelt als inkomsten;
- je dit moet aangeven in je boekhouding;
- je er btw op moet toepassen, net zoals op een gewone betaling.
Wat moet je registreren in je boekhouding?
Als influencer moet je elk ontvangen product opnemen in je boekhouding tegen de marktwaarde (de normale verkoopprijs, inclusief btw).
Daarvoor maak je een factuur of onkostennota, ook al betaal je niets in geld.
Voorbeeld:
Een cosmetica-merk stuurt je een verzorgingspakket ter waarde van €300 in ruil voor een Instagrampost.
- Je boekt dit in als inkomen in natura: €300.
- Je vermeldt op je factuur aan het merk: “Samenwerking in natura – waarde ontvangen goederen: €300”.
- Je rekent btw aan op die €300 (21% in dit geval).
Zelfs als het merk buiten België gevestigd is, moet je de waarde vermelden en de btw-regels van intracommunautaire diensten volgen.
Boekhoudkundig:
- Debet: rekening 604 “Aankopen” of 340 “Handelsgoederen” (als je het product gebruikt of doorgeeft)
- Credit: rekening 700 “Omzet” of 744 “Diverse bedrijfsopbrengsten”
Zo blijft je winstberekening correct en transparant.
Hoe bepaal je de waarde van het product?
De waarde van een product is de normale verkoopprijs inclusief btw.
Soms krijg je een product dat niet vrij verkocht wordt (bijv. een prototype of gepersonaliseerd item). In dat geval mag je een realistische schatting maken op basis van vergelijkbare producten.
De fiscus verwacht dat je de waardering redelijk en consistent toepast. Bewaar dus bewijzen zoals:
- catalogusprijzen of webshopvermeldingen;
- mails van het merk met de productwaarde;
- facturen of leveringsbonnen.
Wat als het om een puur geschenk gaat?
Sommige merken sturen producten zonder verplichting — je hoeft er niets over te posten. In dat geval is er geen tegenprestatie, en is het dus geen beroepsinkomen.
Maar let op: als je het product tóch gebruikt voor promotie of content, kan de fiscus alsnog oordelen dat het om een professionele tegenprestatie gaat.
Hou daarom een duidelijk onderscheid tussen:
- Ongevraagde PR-schenkingen (geen verplichting, niet belastbaar);
- Betaalde samenwerkingen in natura (met verplichting, belastbaar).
Het verschil zit dus in de intentie: werd het product gegeven in ruil voor publiciteit, of gewoon als marketinggeschenk zonder verwachting?
Wat met btw op gratis ontvangen producten?
Bij samenwerkingen in natura moet je btw aanrekenen op de waarde van de ontvangen goederen.
- Ben je btw-plichtig, dan vermeld je die btw op je factuur en geef je ze aan in je btw-aangifte.
- Je mag de btw niet aftrekken, want je hebt het product niet zelf gekocht.
Als het merk in een ander EU-land zit, geldt de regeling voor intracommunautaire diensten, waarbij de btw wordt verlegd. Je vermeldt dan:
“Btw verlegd – intracommunautaire prestatie, artikel 21, §2 W.Btw.”
Werk je met Belgische merken? Dan breng je 21% btw in rekening, tenzij het product onder een ander tarief valt (zoals 6% voor boeken).
Moet je belasting betalen op gratis producten?
Ja, want de waarde van het ontvangen product telt mee als beroepsinkomen in je personenbelasting.
Voorbeeld:
- Je krijgt producten ter waarde van €2.000 per jaar.
- Je vermeldt deze als beroepsinkomen bij je belastingaangifte.
- Je betaalt er belasting op volgens je tariefschijf.
Tegenover die inkomsten mag je wel beroepskosten aftrekken, zoals aankoop van materiaal, internet, camera, werkruimte of vervoerskosten. Zo verminder je het belastbaar inkomen.
Praktische tips voor influencers
- Hou een register bij van alle ontvangen producten met datum, merk, waarde en tegenprestatie.
- Bewaar alle communicatie met merken als bewijs.
- Factureer in natura met vermelding van de geschatte waarde.
- Boek elk item in als opbrengst, tenzij het aantoonbaar een gratis PR-geschenk was.
- Laat je btw-nummer activeren als je regelmatig samenwerkt met merken.
Gratis producten zijn dus niet altijd zo gratis als ze lijken. Als influencer ben je wettelijk verplicht om de waarde van ontvangen artikelen op te nemen in je boekhouding zodra er sprake is van een professionele samenwerking. Door elke levering correct te registreren en de juiste btw toe te passen, blijf je volledig in orde met de fiscus — en toon je dat je als ondernemer even professioneel werkt als je online imago doet vermoeden.